是的理解是对的

印花税这个可以不用计提  ，直接在缴纳的时候做缴纳分录就行。比如说：借税金及附加  贷银行存款；

实际工作中也有计提的，这样方便对账 ： 借税金及附加  贷应交税费-应交印花税   借应交税费-应交印花税  贷银行存款

实际工作中两种都是可以的哦

几百万的其他应收款  这个你需要看明细是挂在谁的下面 ； 其次去找一下原因 ，然后根据具体的情况进行调整。 你这个金额太大，最好是不能硬调，需要找出具体的原因然后针对具体的情况然后进行调整哦

查他之前成本结转方法，重点看这几处：

一、查财务软件。打开存货核算或进销存模块，看“计价方式”设置，通常直接显示先进先出、移动加权平均、月末一次加权平均、个别计价等。

二、查库存商品明细账。看发出（结转成本）时的单价：每次出库都重新算单价，多是移动加权平均；月末统一算一次单价，多是月末一次加权平均；按批次对应，多是个别计价或先进先出。

三、查主营业务成本明细账和记账凭证。看成本结转凭证后附的成本计算表、出库单、进销存汇总表，上面一般会写计算方法。

四、查报表附注、汇算清缴报告、税务备案资料。存货计价方法通常会有披露。

五、查交接清单并问前任会计。交接资料里一般有成本核算说明、进销存台账、存货计价方法说明。

如果以上都查不到，就按最近一期能验证的发出单价规律反推，接手后保持一贯性，不要随意变更。

多栏式明细账适用于费用、成本、收入等需要按项目分析核算的账户。建账时先按明细科目设立账页，在借方或贷方分设若干专栏，另一方向一般只设一栏或合计栏。

登记方法：
1. 根据记账凭证逐笔登记日期、凭证号、摘要。
2. 将金额记入对应方向的专栏。例如管理费用明细账，借方设办公费、差旅费、工资等专栏，发生费用时分别记入各专栏；贷方只设转出栏，月末结转本年利润时登记。
3. 若发生相反方向业务，用红字登记在相应专栏，或单独设减项专栏，不要直接记到另一方向。
4. 月末分别加计各专栏发生额，结出本期合计，再结合期初余额计算期末余额。费用类账户结转后无余额；成本类账户余额在借方，表示在产品成本。
5. 应交税费—应交增值税等特殊账户，借贷双方均设多栏，按凭证分别登记进项税额、销项税额、已交税金等，月末结出余额。

注意：多栏式明细账必须按专栏分析登记，不能只记一个总额；专栏设置要符合核算要求，不宜过多过细。

借工程施工-合同成本 贷银行存款   借主营业务成本  贷工程施工-合同成本   

企业按月发现金交通补贴，全额并入工资薪金计税；如果凭票实报实销的公务交通费（实报实销，不是固定每月发一笔补贴），不属于个人收入，不并入工资交个税。

如果是现金发放的补贴，做到工资表中，申报的私户收入栏【正常工资薪金所得】→本期收入填合计金额：8000+1900+200=10100，工资收入 = 10100；个税 =(10100−5000)×3%=153；

如果是凭票实报实销这种，8000 工资；交通、话费拿发票报销，报销款不计入工资薪金，个税 =(8000−5000)*3%=90，要留存发票、报销单

新公司已完成税务登记的，增加办税员按以下流程操作：

1. 办税员本人先注册电子税务局自然人账号，并完成实名认证。
2. 法定代表人（兼财务负责人）登录电子税务局，选择企业业务。
3. 进入“我的信息—账户中心—人员权限管理—添加办税人员”；部分地区路径为“用户管理—办税人员管理—新增”或“综合信息报告—身份信息报告—办税人员信息”。
4. 填写办税员姓名、身份证号、手机号，选择权限范围，设置有效期，提交。
5. 办税员本人登录电子税务局个人业务，在“待确认授权”或“企业授权”中确认；也可通过电子税务局APP扫脸确认。
6. 确认成功后，办税员登录时选择该企业，即可办理涉税业务。

注意：新公司若尚未做税务登记，先完成新办纳税人开业或税务信息确认。线上找不到入口或校验不通过，可带营业执照、公章、法人身份证、办税员身份证、授权委托书到办税服务厅办理。法人兼财务负责人不影响新增办税员；若想把法人本人也设为办税员，通常无需重复添加，法人身份已有相应权限。

没有问题 

需要的