针对同一客户既有采购又有销售业务，建议设置一个往来科目进行统一核算，例如“应收账款——XX客户”。具体操作如下：

1. **设置一个共同科目**：在“应收账款”科目下，为该客户设立明细科目。这是最常见的做法，符合清晰、高效的原则。
2. **核算规则**：
* 发生销售业务时，借记该科目（表示债权增加）。
* 发生采购业务时，贷记该科目（表示债务增加，或债权减少）。
* 期末根据该明细科目的余额方向判断净额：若为借方余额，表示对该客户净债权（应收）；若为贷方余额，表示对该客户净债务（应付）。
3. **优势**：避免分别设置“应收账款”和“应付账款”导致对账复杂、容易混乱，能清晰反映与该客户的整体往来和结算情况。
4. **注意**：在编制资产负债表时，若该科目出现贷方余额，应重分类至“应付账款”项目列示。

可以在12月末计提  然后申报如果和计提的有差额 可以做调整分录调整一下

保健品行业成本核算通常采用“品种法”或“分步法”，并结合行业特点。具体方法如下：

1. **直接材料成本**：精确核算原料（如中药材、提取物、营养素等）、包装材料成本。需建立严格的原料领用和消耗记录。
2. **直接人工成本**：核算直接从事生产人员的工资、福利等。
3. **制造费用**：分摊车间水电费、设备折旧、质检费、洁净车间维护费等。
4. **关键行业考量**：
* **批次管理**：因涉及产品追溯，必须按生产批次核算成本。
* **研发与试制费用**：通常计入当期损益（管理费用），不纳入产品成本。
* **质量成本**：包括检验、合规认证费用，需合理分摊。

**建议**：若产品种类多、工艺差异大，采用“品种法”；若生产流程连续、分阶段（如提取、混合、灌装），采用“分步法”。同时务必遵守《企业产品成本核算制度》及药品/保健品生产质量管理规范（GMP）的相关要求。

日记账通常不在报表模块中查找。具体路径因软件而异，但一般位于以下位置之一：
1. **总账系统**或**账务处理**模块下的“出纳管理”或“现金银行”子菜单中。
2. 直接在主菜单栏寻找“现金日记账”、“银行日记账”或统称“日记账”的独立功能入口。
3. 在凭证查询或账簿查询的过滤条件中，选择“科目”为现金或银行存款类科目，并指定查询账簿类型为“日记账”。

建议您检查软件顶部菜单栏或左侧导航栏，重点查看与“出纳”、“现金”、“银行”相关的功能区域。

日记账的查找位置因财务软件而异。通常位于“出纳管理”、“现金银行”或“账簿查询”模块下。具体路径请参考您所用软件（如用友、金蝶等）的操作手册或帮助文档。

是的，会影响。查账征收转为定期定额征收，通常要求纳税人经营额稳定且在一定标准以下。您当月开具3万元发票，会显著提高当期的申报收入，可能超出主管税务机关对定期定额户的销售额核定标准，从而影响申请的通过率。

季度报表中的总资产通常填写报表期末余额。如果系统支持导入报表，数据一般会自动带出，但导入后务必核对数据的准确性。

方框内通常需要填写具体的费用项目名称和金额。例如，管理费、材料费、人工费等。填写时，应根据合同约定或实际发生的费用，在对应栏目中写明费用名称和具体数额。

需要。监控设备属于固定资产中的“电子设备”类别，应计入固定资产进行核算和管理。

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