出纳工作流程主要包括： 1. 资金收付：审核原始凭证，办理现金、银行存款收支业务 2. 登记账簿：及时登记现金日记账和银行存款日记账 3. 现金管理：每日盘点库存现金，确保账实相符 4. 银行对账：按月编制银行存款余额调节表 5. 票据管理：保管空白支票、印章等重要凭证 6. 报销审核：核对报销单据的合规性和完整性 7. 工资发放：计算并发放员工薪酬 8. 凭证编制：根据业务填制记账凭证 重点注意事项： - 严格执行收支两条线 - 日清月结，及时对账 - 大额支付必须经过审批 - 妥善保管现金及票据