老师您好！我公司小规模纳税人，开专票税率3%，2026年2月记账让做无票收入，我记账科目是：借：四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税发现科目记错了没做无票收入，调账怎么调？正确的科目怎么写。

2026-06-13

调账分录：先红字冲销原错误分录，再做正确分录。原分录错误在于未体现“无票收入”科目，正确应为：借：应收账款-四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。若已跨月，需同时调整增值税申报表。

我想到了一个办法，把账套取消结账，到2026年2月，凭证直接改可以吗？会影响到财务报表吗？

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这个业务怎么开发票？

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