答疑中心
老师，我上月开了一张发票，这月已经交税了，这张发票这个月要作废重开，应该怎样做账
2025-07-25
1. 红冲原发票：先用红字发票冲销上月已开票收入2. 重新开具正确发票：按实际业务开具新发票3. 账务处理：- 借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）- 按新发票正常确认收入4. 申报处理：在当期增值税申报表中调整销项税额
我们是小规模纳税人
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