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杨楠
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老师，我们这边是制造业，当月对账时客户确认有一笔扣款要在支付货款时扣减，但是开具给客户的货款发票又不能扣减这笔扣款，怎么做账务处理呢

2025-07-05

账务处理建议：1. 开具全额发票时：借：应收账款（全额）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）2. 实际收款扣减时：借：银行存款（扣减后金额）销售费用/营业外支出（扣款金额）贷：应收账款（全额）关键点：发票按全额开具，扣款部分计入费用科目，需在合同中明确扣款条款作为依据。

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